各区市财政局：

为深入贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）精神，全面深化预算绩效管理改革，创新提升管理效能，我们研究制定了《365bet365_bet28365365娱乐场_365体育网页版在线登录官网市“预算绩效管理创新提升年”工作要点》，现予印发，请认真抓好落实。

 

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                                                                                                                                                                                                                    2022年5月25日

                                                                    365bet365_bet28365365娱乐场_365体育网页版在线登录官网市“预算绩效管理创新提升年”工作要点

 

为深入贯彻落实中央、省、市关于全面实施预算绩效管理的决策部署和工作要求，着力提高财政资源配置效率和使用效益，将2022年作为全市“预算绩效管理创新提升年”，现制定工作要点如下：

一、总体要求

深入贯彻习近平总书记对山东、对365bet365_bet28365365娱乐场_365体育网页版在线登录官网工作的重要指示要求，锚定“建设新时代社会主义现代化国际大都市”总目标，创新体制机制和方式方法，压实绩效责任，补齐短板弱项，突出成本效益，到2022年末全市基本建成“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，实现预算管理和绩效管理一体化融合，推动积极的财政政策提质增效、更可持续。

二、重点任务

（一）健全工作推动机制，提升改革攻坚动能

加强预算绩效管理推进机制建设，凝聚工作合力，强化责任约束，推动改革任务落实落地。

1.多方协同凝聚合力。增强与财政部365bet365_bet28365365娱乐场_365体育网页版在线登录官网监管局耦合互动，形成预算绩效管理工作合力，完善计划共商、信息共享等措施。联合市人大共同推动预算绩效管理重点工作，将重要绩效目标随同预算草案、绩效评价结果随同决算草案同步报送人大，邀请人大代表深度参与评估评价。进一步完善财审协同联动机制，深化计划共商、成果共用、整改共促等工作措施，“双向发力”构建全面预算绩效管理新格局。

2.压实部门主体责任。发挥财政部门牵头抓总作用，指导部门单位进一步树牢绩效理念，强化管理措施，落实部门单位事前绩效评估、绩效目标编制、绩效监控、绩效评价等主体责任。按照全市清廉计划要求，加强绩效管理监督，对工作推进不力的部门单位进行约谈并责令整改，构建“花钱必问效”机制。

3.强化对区市工作督导。结合我市“作风能力提升年”活动调研工作安排，实地调研各区市“三全”体系建设情况，完善对区市预算绩效管理考核办法，更加突出结果导向和工作实效。将区市作为今年预算绩效管理改革攻坚“主战场”，推动“制度到位、人员到位、措施到位、成效到位”，确保如期完成改革目标。

（二）深化预算和绩效管理融合，提升财政资源配置效率

积极探索实现路径，将绩效理念和方法深度融入预算管理，深化事前、事中、事后绩效管理结果应用，推动财政资金高效使用。

4.严格事前绩效评估。指导部门做好设立期满需继续实施或设立的政策和项目、符合条件的新增重大政策和项目开展事前绩效评估，将评估结果作为填报项目库和申请预算的必备要件。在部门自评的基础上，财政部门对照评估内容，结合当前和今后一个时期财力可能及地方政府债券发行空间、分年度刚性支出需求和剩余资金调控余地、新政策或新项目全生命周期内分年度资金需求等对重点政策项目进行再评估。聚焦报告完整性、问题精准性、建议可行性等方面，提升事前绩效评估质量。加强评估结果应用，提高政策决策和预算安排的科学性。

5.夯实绩效目标管理。指导部门规范设置部门整体支出、政策和项目支出绩效目标，探索开展成本绩效分析，做实成本绩效指标。加强绩效目标审核，提高科学性、规范性、完整性以及与预算资金的匹配度，使绩效目标真正成为编制预算和全过程绩效管理的重要依据。加强中央、省转移支付绩效目标管理，实现绩效目标随预算同步批复下达。因政策变化、突发事件等因素影响，确需调整绩效目标的，按绩效目标管理要求和审核流程，随预算一并调整。各资金管理处室于7月份、11份汇总中央、省转移支付绩效目标和绩效目标调整相关内容，报预算绩效管理处。

6.强化绩效运行监控。统筹布置、推进市级预算安排资金和中央、省转移支付部门绩效监控工作，加强对部门开展绩效运行监控的督导，及时调度监控情况，提高监控成效。探索利用预算管理一体化系统开展实时动态监控，对预算执行、绩效目标偏离较大，已经或预计造成损失的，探索建立拦截机制，及时纠偏止损。选取直达资金等重点领域财政资金，会同各区市开展财政重点监控，对偏离绩效目标的原因进行分析，对全年绩效目标完成情况进行预计，对发现的资金使用迟缓、挤占挪用、绩效不高等问题，督促部门限期整改到位，保障政策目标如期实现。

7.推动绩效评价扩围提质。统筹布置、推进市级预算安排资金和中央、省转移支付绩效自评、部门评价工作，加大对自评情况的抽查复核力度，强化部门主体责任。在部门开展绩效评价的基础上，突出需求导向、问题导向、结果导向，围绕贯彻落实中央、省、市重大决策部署和全局重点工作，选取科技、乡村振兴、生态环保、基本民生、新旧动能转换、市办实事、直达资金等重点领域资金开展财政重点评价。采取实地调研、专家座谈等方式优化绩效评价指标体系，强化过程管控和审核把关，提升绩效评价质量。强化评价结果应用，督促部门改进管理、完善政策、调整预算，保障市委市政府重大政策更好落实。

8.加强绩效信息报告与公开。督导部门按规定向财政部门报送绩效监控、绩效自评和部门评价报告，深化绩效自评、部门评价和财政评价结果向人大报告机制，督促部门将重要绩效目标随部门预算、重要绩效评价结果随部门决算同步向社会公开，主动接受社会监督。

（三）探索重点领域绩效管理，提升财政运行综合绩效

积极探索创新，扩大绩效管理资金范围，拓展绩效管理的广度和深度，不断提升财政运行综合绩效水平。

9.深化部门整体支出绩效管理。市、区市两级实现部门整体支出绩效管理全覆盖。优先选取开展政策、项目支出财政评价的部门，往年巡察、审计、监督检查和财政日常管理中发现问题较多的部门，以及往年未评价过的部门开展财政重点评价。探索部门整体支出绩效管理与重大政策和项目绩效管理有机结合的具体路径，优化部门整体绩效管理效率，推动部门整体及核心业务实施效果不断提升。

10.实施政府预算绩效管理。市级选择部分区市开展财政运行综合绩效评价试点，同时对区市开展的绩效目标管理、绩效监控、绩效评价等工作情况进行督导。区市选择部分镇街开展试点工作，全面分析财政运行状况，增强财政运行的可持续性。

11.拓展绩效管理覆盖范围。推进预算绩效管理范围向一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社保基金预算“四本预算”拓展。进一步扩大政府引导基金、政府债券项目、政府采购、政府购买服务等领域绩效管理试点的范围，实现预算绩效管理的全面覆盖。其中，采取“受托管理机构自评+财政部门复核评价”的方式，组织对政府引导基金开展绩效评价。政府债券项目财政评价选取项目对应的资金规模不低于2021年新增专项债务限额的10%。政府采购、政府购买服务每个领域至少选取一个项目开展财政重点评价。

12.扩大成本预算绩效管理试点范围。严格落实过“紧日子”要求，市级结合2022年预算编制，全面梳理特定目标类项目支出定额标准，除中央、省、市有明确支出标准的项目外，选取部分重点领域项目支出开展成本预算绩效管理试点。将试点范围扩大到所有区市，每个区市至少选择3个项目开展试点。通过成本绩效分析，核定项目成本，确定支出标准、评价标准，作为项目预算编制的依据，探索建立“成本和效益并重”的预算绩效管理机制。

（四）强化基础支撑体系建设，提升绩效管理质量和效果

推动建立制度健全、标准科学、程序规范、方法合理、结果可信的预算绩效管理基础支撑体系，不断提升绩效管理质量和效果。

13.强化制度化支撑。丰富完善“1+N”制度体系，夯实预算绩效管理工作制度基础，研究制定转移支付、成本绩效等领域预算绩效管理制度，修订预算绩效管理结果应用办法,研究制定市级事前绩效评估工作规程。

14.强化标准化支撑。研究制定市直部门项目支出核心绩效目标和指标设置及取值指引，修订市级绩效目标编报模板，规范部门单位绩效目标设置。联合各部门，加强绩效指标库动态管理，完善市级“共性+个性+部门”和分行业、分领域、分层次的绩效指标和标准体系，为各级部门开展绩效工作提供借鉴参考。

15.强化信息化支撑。根据财政部操作规范和省财政厅工作要求，研究制定预算管理一体化系统绩效管理模块开发方案，明确系统开发任务目标，将绩效管理深度嵌入预算管理链条，推进预算绩效一体化建设，积极探索大数据在预算绩效管理方面的应用，提升预算绩效管理效能。

16.强化第三方技术支撑。修订365bet365_bet28365365娱乐场_365体育网页版在线登录官网市财政局选用中介机构服务内部规程，进一步规范选用第三方机构开展预算绩效管理工作。加强主评人和评价机构在预算绩效评价第三方机构信用平台“双备案”管理，不断提高第三方机构自律意识。强化第三方机构业务培训和质量考评，调整退出机制，将质量考评结果与付费相挂钩，规范执业行为，提高执业能力和水平。健全专家库管理，进一步规范专家入库、选聘、付费、退出等工作。

17.加大预算绩效管理宣传力度。将预算绩效管理经验宣传推广纳入对各区市及局各处室的考核，各区市财政部门和各处室在经验宣传中应体现绩效管理内容，积极向财政部、省财政厅以及《中国财经报》《中国会计报》《大众日报》等宣传平台报送信息；及时总结全市预算绩效管理工作成果，形成在全国或全省可复制推广改革经验做法、改革创新典型案例。

三、保障措施

（一）提高思想认识，加强组织领导

2022年是我市基本建成“三全”预算绩效管理体系的收官之年，各项工作时间紧、任务重、头绪多，各区市财政部门及局各处室、单位要充分认识预算绩效管理改革的重要性、紧迫性，抓紧抓好各项工作落实。

（二）突出结果导向，确保工作实效

将全过程预算绩效管理工作以及经验宣传推广等纳入对局相关处室考核事项，局各处室、单位要坚持结果导向，紧紧围绕中央、省、市重大决策部署和提高预算管理水平，找准绩效管理薄弱环节，突出重点、精准发力。各区市在工作推进中，要严把工作质量，力戒形式主义，确保各项改革取得实效。11月底前，各区市全面总结年度工作开展情况，按照考核要求将总结报告和相关证明材料报市财政局。

（三）注重宣传培训，营造良好氛围

坚持送服务上门，积极开展业务培训和工作指导，增强部门和区市的绩效意识，提升业务能力和水平。围绕成本绩效、绩效管理质量提升等课题，深入开展调研，汇编优秀案例，形成相关理论和实践成果。全方位、多角度总结宣传绩效管理工作成效，凝聚社会共识，营造良好氛围。

 

附件：“预算绩效管理创新提升年”工作任务清单.docx